Cada semana envías tus preguntas sobre economía, finanzas, mercados, etc. Nuestros periodistas intentan responderlas con la ayuda de expertos.
Publicado a las 1:23 a.m.
Actualizado a las 8:00 a.m.
“Me gustaría saber la diferencia entre inversiones registradas y no registradas. »
—Louise Lavallée
Cuando hablamos de inversión registrada o no registrada, nos referimos al tipo de cuenta en la que se mantiene la inversión.
Podríamos verlo un poco como una caja. Las inversiones (fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa, acciones, bonos, etc.) se pueden mantener en una caja registrada o en una caja no registrada.
Se dice que una cuenta está registrada cuando se beneficia de un tratamiento fiscal especial por parte de los gobiernos. En consecuencia, la entrada y salida de fondos en esta cuenta están registradas en Ottawa y Quebec, y deben respetar ciertas reglas.
“Las cuentas registradas sólo están disponibles para personas físicas, mientras que las cuentas no registradas pueden ser abiertas por personas físicas, pero también por entidades. [entreprises, fondations, fiducies, etc.] », señala Corinne Sauvé-Boulé, planificadora financiera y gestora de cartera de Demos Family Heritage Management (Raymond James).
Entre las cuentas registradas más populares se encuentra el Plan Registrado de Ahorro para el Retiro (RRSP). Todos los montos depositados en una cuenta RRSP se informarán automáticamente a Ottawa y Quebec. Puede depositar hasta el 18% de los ingresos obtenidos durante el año fiscal anterior, con un límite de contribución establecido en $30,780 para el año 2023. Las contribuciones no utilizadas se pueden transferir.
Las cantidades aportadas se restarán de nuestros ingresos del año en curso. El impuesto se pagará en el año en que se desembolsen los montos de la cuenta.
Otra cuenta registrada popular es la Cuenta de Ahorros Libre de Impuestos (TFSA). “Empezamos a acumular derechos TFSA a partir de los 18 años y los derechos anuales son los mismos para todos”, señala M.a mí Sauvé-Boulé. En 2024, los nuevos derechos son $7.000 y los derechos acumulados desde la llegada de esta cuenta en 2009 ascienden a $95.000! »
Las cantidades aportadas no se restarán de nuestros ingresos, pero las sumas desembolsadas del TFSA (contribución más crecimiento) no se suman a nuestros ingresos y, por lo tanto, serán invisibles para los gobiernos. Una persona que viviera únicamente de su TFSA durante su jubilación no tendría ingresos a los ojos de los gobiernos y se beneficiaría de la asistencia completa para la vejez de Ottawa y Quebec.
Entre los otros ocho tipos de cuentas registradas que existen, encontramos la cuenta de ahorro libre de impuestos para la compra de primera vivienda (CELIAPP), destinada a personas físicas, y sus cónyuges, que actualmente no son propietarios de vivienda y que no han estado en el últimos cuatro años, y también la cuenta RRSP bloqueada (CRI), que contiene sumas de un plan de jubilación de un antiguo empleador, el plan de ahorro para educación registrado (RESP), sin olvidar el plan de ahorro para discapacidad registrado (RDSP).
Hay que tener en cuenta que, salvo algunos casos excepcionales, todo lo que ocurre dentro de una cuenta registrada no está sujeto a impuestos, señala Marc-André Turcot, planificador financiero y gestor de cartera de Demos Family Heritage Management (Raymond James).
“Así, por ejemplo, es posible recibir dividendos, intereses y ganancias de capital dentro de una cuenta registrada sin tener que pagar impuestos. Sólo al salir, en el caso de un RRSP por ejemplo, el gobierno quiere cobrar lo que le corresponde. »
Las cuentas no registradas no tienen estas ventajas fiscales. Si una inversión mantenida en una cuenta no registrada genera intereses o dividendos, debe declararse cada año en Quebec y Ottawa.
Por otro lado, el 50% de las ganancias de capital obtenidas están sujetas a impuestos y simplemente se suman a nuestros ingresos en el año en que se vende la inversión. “Según las nuevas normas anunciadas por Ottawa, esta tasa de inclusión para los particulares aumentará hasta el 66,67% de las plusvalías superiores a 250.000 dólares obtenidas durante un año”, afirmó Turcot.
Una cuenta no registrada es más flexible que una cuenta registrada porque no hay límites en los montos que contiene.
Corinne Sauvé-Boulé señala que, a la hora de empezar a invertir, es fundamental conocer los límites de aportación en las cuentas registradas a las que tenemos derecho.
“Para ello, es posible consultar anualmente su sala de aportaciones RRSP y TFSA en el sitio web de la CRA. Luego, si todas las cuentas registradas están al límite y tenemos dinero adicional para invertir, podemos hacerlo en cuentas no registradas”, dice.
Consulta nuestra sección “Desmitificando la economía”
