Lanzado con carácter experimental en 2017, la denuncia de un autor de fraude fiscal es un mecanismo destinado a permitir a las autoridades fiscales luchar contra este delito. El mecanismo también puede resultar muy lucrativo. Además, desde su creación ha atraído cada vez a más gente.
Inicialmente, en 2017, el sistema se lanzó con carácter experimental. Cualquiera que denuncie a otra persona por fraude fiscal comprobado será recompensado. “La remuneración de los asesores fiscales” se limitó inicialmente a la denuncia de fraude fiscal a nivel internacional. El experimento debía finalizar en 2023 antes de ser renovado como parte de la ley de finanzas de 2024. Durante el primer año, hubo 27 personas que denunciaron fraude fiscal, y en 2021 fueron 102.
Tras observar un caso de fraude fiscal en su entorno, con pruebas suficientes que justifican la apertura de una investigación, el “asesor fiscal” puede ponerse en contacto con la administración tributaria. Debes saber que, aunque no puedas denunciar un caso de fraude fiscal de forma anónima, la identidad de la persona que lo denuncia sólo se revela a una decena de agentes de la administración tributaria.
¿Cuánto se puede ganar revelando un caso de fraude fiscal?
La evaluación de la remuneración que se ofrecerá al asesor fiscal queda a la discreción del director de las finanzas públicas. Se evalúa según la relevancia de los datos y la información transmitida a los investigadores de la administración tributaria. También debes saber que no todos los casos denunciados resultan en una recompensa. Para reclamar una indemnización, el importe del fraude fiscal denunciado debe ser superior a 100.000 euros.
Una vez llegada la fase de recompensa, el asesor fiscal recibe el equivalente al 15% del importe recuperado gracias a la investigación de la administración tributaria iniciada tras el caso revelado. Evidentemente, el denunciante de fraude fiscal puede recibir la bonita suma de 15.000 euros por haber revelado un fraude que permitió recuperar 100.000 euros. El importe se duplica si el importe recuperado alcanza los 200.000 euros. Por último, este sistema de recompensas también es beneficioso para el Estado, ya que de “1,83 millones de euros de compensación a los asesores, recuperó 110 millones de euros gracias a su información”, especifica Capital.
