swissinfo.ch
Ginebra atrae a fundaciones sin fines de lucro de todo el mundo, atraídas por la posibilidad de beneficiarse de la exención fiscal. El Control Financiero Federal denuncia la opacidad de algunas de estas estructuras que son difíciles de controlar.
Este contenido fue publicado en
22 de mayo de 2024 – 10:00
Parte 2: ¿Quién controla las fundaciones de Ginebra y por qué son importantes?
En Ginebra existen dos organismos responsables del seguimiento de las fundaciones: la Autoridad Federal de Supervisión y la Autoridad Cantonal de Supervisión. Las fundaciones dependen de unas u otras, según su ámbito. Las estructuras activas a nivel nacional o internacional están bajo la autoridad federal. Quienes trabajan a nivel local deben estar adscritos al cantón.
Sin embargo, los objetivos declarados de las fundaciones son flexibles y esta lógica puede manipularse para servir mejor a los intereses de los donantes. “Por ejemplo, algunas fundaciones declaran un alcance nacional o internacional porque planean expandirse, pero al final solo trabajan en Ginebra. De este modo, dependen de la autoridad federal”, analiza Jean Pirrotta, director de la autoridad de vigilancia cantonal de Ginebra.
Estas dos instituciones siguen diferentes procedimientos y requisitos legales. Entre ellos no hay coordinación y casi ninguna comunicación. Este panorama fragmentado crea lagunas ideales para las fundaciones que quieran explotar el sistema. “Algunas fundaciones pueden contratar abogados especializados para que les asesoren sobre qué autoridad ofrece el proceso de seguimiento más flexible”, informa Laurent Crémieux, experto de la Oficina Federal de Auditoría de Suiza.
En 2021, Laurent Crémieux supervisó una auditoría de la Autoridad Federal de Supervisión. La tarea consistía en supervisar las 791 organizaciones sin fines de lucro de Ginebra, que gestionan un total de 17 millones de francos suizos. Representa una situación alarmante. “Las autoridades federales llevan a cabo principalmente controles formales y rara vez supervisan las actividades de una fundación más allá de las declaraciones de sus fundadores. Si todos los documentos están en orden, la fundación recibe luz verde”, afirma. “Alguien podría operar una empresa y hacerla pasar como una organización sin fines de lucro, sin ser detectado”.
Otro problema son los muchos años de retrasos en la tramitación de la documentación de una fundación. A pesar del aumento de personal, el número de fundaciones a supervisar sigue creciendo, lo que genera un retraso a largo plazo. Mientras tanto, las fundaciones no controladas son libres de continuar con sus actividades.
Kai Reusser / swissinfo.ch
Una auditoría anterior que se remonta a 2017 ya había señalado la mayoría de estos problemas. Laurent Crémieux lamenta que, desde entonces, poco haya cambiado a nivel federal. Una de las únicas mejoras realizadas en los últimos cinco años es la creación de un sistema digital para procesar solicitudes. Hasta 2022, las fundaciones debían enviar sus documentos por correo.
Vigilancia a distancia
Si bien el sistema federal está abrumado, las actividades de vigilancia parecen funcionar más fácilmente a nivel cantonal. En la Autoridad de Vigilancia Cantonal de Ginebra, Jean Pirrotta cuenta con un equipo de 14 personas para controlar 600 fundaciones y 200 fondos de pensiones. Garantiza que no haya retrasos en el procesamiento de las solicitudes. Añade que los controles de su equipo son exhaustivos, pero no invasivos. “No podemos investigar a fondo cada fundación, pero cuando aparece un riesgo, investigamos”.
Kai Reusser / swissinfo.ch
El Tribunal de Cuentas de Ginebra, cuya función es controlar la administración cantonal, no está de acuerdo. En 2011, la Corte afirmó que la documentación recibida por la autoridad “es insuficiente para comprender la actividad y funcionamiento de las fundaciones y realizar un adecuado seguimiento de las mismas”. Una valoración que el director comprende y admite. “Las cosas han cambiado desde entonces”, afirma Jean Pirrotta. Cuando se le preguntó qué podía mejorar en su trabajo en Ginebra, respondió: “Nada”. Para él, el riesgo de que las fundaciones administren mal sus activos está en gran medida sobreestimado. Describe el sector de las fundaciones en Ginebra como “saludable” y los casos de abuso como “raros”.
Pero, ¿el fraude es realmente raro o rara vez se detecta? Jean Pirrotta admite que “si detectamos algo sospechoso, no le concedemos el estatus de fundación supervisada por nosotros. Tuvimos el caso de una fundación creada por inversores de países extranjeros y sospechábamos de evasión fiscal. Así que no nos ocupamos de eso”, afirma. “No nos consideraremos competentes en este contexto”.
Cuando se le pregunta qué pasa con las organizaciones sin fines de lucro que rechaza, Jean Pirrotta pone el ejemplo de una fundación que permaneció sin supervisión durante 20 años porque todas las autoridades se negaron a controlarla.
Un sistema desarticulado
Las deficiencias de las autoridades supervisoras se ven aún más amplificadas por su incapacidad para comunicarse con otros expertos estatales. Por ejemplo, no existen intercambios entre los órganos de control y el Ministerio de Hacienda. “En caso de sospecha de blanqueo de capitales, los servicios de control no están autorizados a consultar a las autoridades competentes”, explica Laurent Crémieux.
Esta opacidad entre los expertos en lucha contra el blanqueo de dinero y sus homólogos de las autoridades supervisoras priva a estos últimos de información valiosa sobre la malversación a la que pueden enfrentarse. “Si usted es abogado y no tiene conocimientos profundos sobre malversación de fondos, blanqueo de capitales, optimización fiscal o gestión patrimonial, le resultará difícil identificar estos delitos”, lamenta Laurent Crémieux.
La misma separación existe entre la Autoridad Federal de Supervisión y el servicio tributario cantonal, el único que toma decisiones sobre la utilidad pública de una fundación y su posible exención fiscal. “Esto se debe al secreto fiscal, un valor que suplanta el acceso a cualquier otro tipo de información en Suiza y Ginebra”, continúa.
Y el secreto se extiende hasta la propia Oficina Federal de Auditoría. En 2021, Laurent Crémieux y su equipo pidieron consultar la información fiscal del cantón, pero se les negó el acceso. “Por lo tanto, no pudimos verificar que los requisitos legales relativos a las exenciones fiscales se aplicaran correcta y uniformemente en todo el territorio”.
Evaluar el riesgo
No sorprende que los datos muestren que las autoridades supervisoras no suelen tomar medidas coercitivas contra las fundaciones.
Seis personas entrevistadas por swissinfo.ch para este artículo afirman que la ausencia de denuncias de abusos es una señal de que los cimientos están sanos. Pero para Laurent Crémieux, la probabilidad de que las fundaciones abusen de sus privilegios es difícil de estimar. “Ésa es siempre la dificultad de la evaluación de riesgos. Sin análisis, es difícil saber si el riesgo es alto o no”.
Durante la auditoría realizada por su equipo se destacaron dos casos problemáticos. Una fundación creada por una empresa farmacéutica para concienciar sobre una enfermedad ha hecho sospechar a los oyentes que no es más que una fachada para promocionar y vender su propio medicamento. Otra fundación recibió millones de libras de un solo donante sin que se investigaran las donaciones. “Se trata de casos reales”, insiste Laurent Crémieux.
Sin embargo, para Swiss Foundations, una institución que agrupa a 220 fundaciones en Suiza, el alcance actual de la supervisión de las fundaciones es “satisfactorio”. La responsable jurídica y política de la organización, Patricia Legler, subraya el peligro de imponer fuertes restricciones a fundaciones que no representan ningún riesgo. “Más controles significan que las fundaciones gastarán dinero y recursos tratando de cumplir con las demandas de supervisión en lugar de en su trabajo filantrópico”.
Por ahora, la balanza parece inclinarse más a favor de la libertad que de la responsabilidad de las fundaciones filantrópicas suizas. Pero esto podría cambiar en el futuro. Contactada, la Superintendencia Federal anunció que había iniciado un proceso de reorganización en términos de recursos humanos y procedimientos, de acuerdo con las recomendaciones del informe de Control Financiero Federal de 2022.
>> Lea la primera parte de nuestra investigación sobre las fundaciones de Ginebra:
Más
Más
Imperios fuera de control: ¿por qué Ginebra atrae a fundaciones de todo el mundo?
Este contenido fue publicado en
22 de mayo. 2024
Donantes adinerados vienen de todo el mundo para crear su fundación sin fines de lucro en Ginebra. De donde viene este dinero?
leer más Imperios fuera de control: ¿por qué Ginebra atrae a fundaciones de todo el mundo?
Texto releído y verificado por Virginie Mangin, traducido del inglés por Mary Vakaridis/kr
Más
Más
¿Quieres saber más? Suscríbete a nuestro boletín
Suscríbase a nuestro boletín de la Quinta Suiza y reciba nuestros mejores artículos en su bandeja de entrada todos los días.
leer más ¿Quieres saber más? Suscríbete a nuestro boletín
