Marruecos se ha distinguido por sus notables avances en materia de transparencia fiscal y en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal, impulsándose como uno de los países africanos más decididos y comprometidos con el control fiscal, según datos recientes de la nueva edición de “Transparencia fiscal en África 2024: Informe de progreso de la iniciativa africana”.
La edición de 2024, que abarca 41 países africanos, es el resultado de una coproducción entre el Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales, la Comisión de la Unión Africana y el Foro sobre Administración Tributaria Africana.
Este informe está lleno de nuevos datos y estudios de casos detallados, acompañados de testimonios que ilustran los resultados tangibles logrados por los países miembros hasta la fecha, particularmente en términos de movilización de recursos internos.
Según el documento, la transparencia fiscal y el intercambio de información con fines fiscales (ER) han tenido un impacto considerable en la movilización de recursos internos (DRM) en África. En 2023, siete países africanos revelaron que habían descubierto más de 2.200 millones de euros en ingresos adicionales (incluidos impuestos, intereses y multas) a través del intercambio de información fiscal, lo que supone un máximo desde el inicio de la Iniciativa África en 2014. Esta cantidad supera la Ingresos adicionales totales identificados por los países africanos de 2009 a 2022.
Así, esta cifra eleva los ingresos totales descubiertos por los países africanos, a través de investigaciones fiscales internacionales, programas de divulgación voluntaria vinculados al intercambio automático de información de cuentas financieras y otras actividades de cumplimiento, a más de 3.800 millones de euros, un aumento notable en comparación con los 1,69 mil millones de euros registrados en diciembre de 2022.
En cuanto al progreso de los países africanos en la implementación de estándares de transparencia fiscal, sólo un país, Mauricio, es considerado globalmente “cumplido”. Otros siete países, incluidos Marruecos, Sudáfrica, Botswana, Camerún y Kenia, se consideran “sustancialmente conformes”. Los cuatro últimos países, Egipto, Ghana, Liberia y Seychelles, recibieron una calificación general de “cumplimiento parcial”.
Al comparar las evaluaciones del primer ciclo, Maurice destacó al mejorar su calificación de “mayormente conforme” a “cumplido”. Por otro lado, Sudáfrica vio rebajada su calificación de “cumplido” a “mayormente conforme”. Cinco países mantuvieron su estatus de “cumplimiento sustancial”, a saber, Marruecos, Botswana, Camerún, Kenia y Nigeria. Sin embargo, Ghana y Seychelles experimentaron una rebaja en su evaluación de “cumplimiento mayoritario” a “cumplimiento parcial”.
En cuanto al impacto de las mejoras introducidas en los procesos organizativos para la gestión del intercambio de inteligencia, los resultados de los doce países africanos sometidos a una revisión exhaustiva durante el segundo ciclo de la revisión por pares del Intercambio de Inteligencia con Fines Fiscales (ERD) revelan desafíos importantes. en términos de calidad y tiempos de respuesta. Entre ellos, sólo siete países, o el 58%, obtuvieron una calificación satisfactoria. Mauricio y Nigeria destacan con una evaluación de “cumplimiento”, mientras que Sudáfrica, Botswana, Kenia, Liberia y Túnez se consideran “mayoritariamente conformes”.
Por otro lado, el 42% de los países evaluados no alcanzó un nivel satisfactorio. Camerún, Marruecos y Seychelles fueron clasificados como “cumplidos parcialmente”, mientras que Egipto y Ghana fueron calificados como “no cumplidores”.
Además, el volumen de solicitudes de intercambio de información enviadas a países africanos experimentó un notable aumento del 17%, alcanzando 801 en 2023, frente a 683 en 2022. En total, 24 países africanos fueron destinatarios de estas solicitudes, un aumento en comparación con 19. el año previo. Entre ellos, ocho países, a saber, Marruecos, Sudáfrica, Argelia, Egipto, Kenia, Mauricio, Seychelles y Túnez, concentraron el 89% de todas las solicitudes recibidas. En particular, destacaron Marruecos, Kenia y Mauricio al acumular más del 61% de estas solicitudes.
