Al ser CELIAPP una herramienta bastante nueva, cada vez más personas la integran en su estrategia financiera, para cumplir diferentes objetivos. Aquí hay cinco mecanismos importantes que debes entender para aprovecharlo al máximo.
Publicado a las 5:00 a.m.
¿Qué es CELIAPP?
La cuenta de ahorro libre de impuestos para la compra de primera vivienda (CELIAPP) es un plan registrado que permite ahorrar libre de impuestos. Además, las aportaciones realizadas pueden deducirse de la base imponible.
- Derechos de contribución anual: $8.000 (posible aplazamiento, por un máximo de $16.000 en contribuciones por año)
- Límite de contribución de por vida: $40,000
- Elegibilidad: residentes de Canadá de 18 a 71 años que no hayan tenido como lugar de residencia principal una casa o vivienda de su propiedad o de su cónyuge actual durante el año calendario en curso y los cuatro años calendario anteriores.
Una vez abierto el CELIAPP, el dinero allí encontrado se puede invertir en distintos vehículos de inversión. También es posible gestionar usted mismo las inversiones en una cuenta CELIAPP en varias plataformas de corretaje como Disnat, Banque Nationale Direct Courtage, Questrade o Wealthsimple.
Si se retiran fondos de CELIAPP para comprar una vivienda elegible, no se agregan a la renta imponible. No existe un período mínimo durante el cual el dinero debe permanecer en el CELIAPP antes de ser retirado para dicho uso.
1. Los derechos sólo se devengan a partir del año de apertura.
La sala de aporte de $8.000 anuales sólo se vuelve disponible a partir del año calendario en que se abre una cuenta CELIAPP.
Es decir, si una persona elegible para CELIAPP abre su cuenta a finales de 2024, tendrá $8.000 de espacio de aporte para este año, luego $8.000 en 2025, para un total de $16.000. Pero si espera hasta enero para abrirlo, solo tendrá los 8.000 dólares para 2025.
Es importante conocer este mecanismo, porque no es así como funciona la acumulación de sala de contribución TFSA y RRSP. En el primer caso, los derechos comienzan a acumularse automáticamente en cuanto cumples 18 años, y en el segundo caso, en cuanto tienes ingresos laborales.
Si desea comprar una propiedad en los próximos años y es elegible para CELIAPP, lo mejor para usted es abrirla lo antes posible.
2. Una duración limitada a 15 años
Pero hay que tener cuidado de no abrir un CELIAPP demasiado pronto, porque tiene una duración limitada a 15 años. Al final de este período, si no hay compra de vivienda, el dinero se puede retirar (pero tributará como ingreso) o transferir a un RRSP (sin tributar ni afectar los derechos de contribución).
Sí, 15 años puede parecer mucho tiempo. Pero un joven que abriera un CELIAPP con 18 años todavía se encontraría con un plan que vence a los 33 años, edad en la que mucha gente aún no ha comprado su primera casa.
Si el objetivo sigue siendo comprar una casa, aún puedes usar este dinero del RRSP utilizando el plan de propiedad de vivienda (RAP). Pero si hacemos esta maniobra perdemos ciertas ventajas específicas del CELIAPP.
FOTO CHARLES WILLIAM PELLETIER, ARCHIVOS COLABORACIÓN ESPECIAL
Simon Houle, planificador financiero independiente y miembro del consejo de administración de ÉducÉpargne
El RAP se debe devolver al RRSP, pero no es necesario devolver el importe retirado del CELIAPP para la compra de una primera vivienda habitual.
Simon Houle, planificador financiero independiente y miembro del consejo de administración de ÉducÉpargne
Entonces si retiras $40.000 de un CELIAPP para comprar tu casa, listo, no tienes que pensarlo más. Pero si retiras $40.000 de tu RRSP a través del RAP, debes planificar en tu presupuesto devolver este dinero al RRSP en un plazo de 15 años (cuyo inicio varía entre 2 y 5 años después de la compra de la casa, dependiendo de la fecha de compra).
Otra cosa que pasa si transfieres tu CELIAPP a un RRSP es que pierdes la oportunidad de combinarlo con el HBP (ver siguiente punto).
3. Combina CELIAPP y RAP
Es posible combinar el CELIAPP y el plan de acceso a la propiedad (RAP), que te permite utilizar hasta $60,000 de tu RRSP para comprar tu primera propiedad.
Entonces si has aportado al máximo, puedes utilizar los $40.000 invertidos en el CELIAPP además de la rentabilidad para comprar una casa, así como los $60.000 del RRSP (con el RAP). Eso todavía nos da un total de $100,000 además de la devolución de CELIAPP.
Sin embargo, si hemos superado el límite de 15 años y hemos transferido nuestro CELIAPP a nuestro RRSP, sólo podremos utilizar el HBP, de un máximo de $60.000.
Esto puede ser una lástima si, por ejemplo, desea hacer un pago inicial grande para comprar una casa cara o obtener un préstamo hipotecario más pequeño.
Además, como vimos en el punto anterior, eventualmente tendrás que devolver el importe en tu cuenta RRSP.
4. CELIAPP para aumentar tu espacio RRSP
Transferir tu CELIAPP a tu RRSP no es lo ideal si estás por comprar tu primera propiedad, pero puede haber ventajas en otras situaciones. Esta transferencia no afecta la sala de cotización del RRSP. Por lo tanto, es posible utilizar el CELIAPP para aumentar su espacio RRSP en $40.000, independientemente de sus intenciones de compra de inmuebles.
Esto puede ser interesante para alguien que califica para CELIAPP, pero que planea nunca comprar una casa, por ejemplo alguien que es inquilino y está feliz en esta situación. También podría ser alguien que había abierto una cuenta CELIAPP antes de conocer a un cónyuge que es el propietario con quien vivirá.
Esta maniobra también puede beneficiar a personas que hayan vendido su casa, jubilados o separados, y que hayan estado alquilando su vivienda habitual durante los últimos cuatro años naturales (además del actual).
Los montos se transferirían a un RRSP después de 15 años (o cuando el titular del CELIAPP cumpla 71 años) y podrían utilizarse como el resto del mismo.
5. Presta atención al cónyuge
Otro aspecto que vale la pena destacar porque puede marcar una gran diferencia.
Vivir en pareja (personas casadas o de hecho) puede influir en nuestra elegibilidad para CELIAPP, porque no podemos abrir dicha cuenta si nuestro lugar de residencia principal es una casa o alojamiento de nuestro marido o pareja.
Sin embargo, si nuestra cuenta ya está abierta, podemos continuar aportando y posiblemente retirar los fondos, incluso si vivimos en una casa de nuestro cónyuge.
En consecuencia, si eres elegible para el CELIAPP y estás pensando en mudarte con una pareja que sea propietaria de una propiedad, puede ser interesante abrir un CELIAPP antes de mudarte (o convertirte en cónyuge de hecho después de 12 meses de vivir bajo el mismo techo) para poder beneficiarnos de esta herramienta si la necesitamos en el futuro.
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