A medida que se acerca el final de año, solo quedan unos días para aprovechar un sinfín de estrategias fiscales. Si tienes pensado comprar una propiedad en los próximos años, ahora es el momento de abrir un CELIAPP. Te explicamos qué es y cómo funciona.
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¿Qué es exactamente un CELIAPP?
Lanzada en 2023 por el gobierno federal, la Cuenta de Ahorros Libre de Impuestos para Compradores de Vivienda por Primera Vez (CELIAPP) permite a los canadienses de entre 18 y 71 años ahorrar dinero para la compra de una primera propiedad.
Nota: no puedes haber sido propietario de tu vivienda habitual el año de apertura del CELIAPP ni en los cuatro años anteriores. Tampoco puede haber tenido como residencia principal un inmueble que fue propiedad de su cónyuge durante el mismo período.
¿Cómo funciona?
Cada año, puedes aportar hasta $8,000 a un CELIAPP, hasta un máximo de $40,000 de por vida.
Asegúrese de no exceder los límites de contribución; de lo contrario, tendrá que pagar impuestos sobre los montos excedentes. Estamos hablando de un 1% mensual sobre el excedente más alto del CELIAPP de ese mes, hasta eliminar el excedente.
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Para abrir uno, diríjase a cualquier institución financiera que también ofrezca TFSA.
También es posible transferir dinero acumulado en un RRSP a un CELIAPP sin consecuencias fiscales inmediatas -siempre que sea una transferencia directa y que se respeten los límites de aporte-. Para ello, deberá ponerse en contacto con las instituciones financieras donde tiene estas cuentas.
¿Cuáles son las ventajas?
El CELIAPP es realmente una combinación de las ventajas de un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) y una cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA).
Al igual que el RRSP, los montos que inviertas en tu CELIAPP son deducibles de impuestos.
Sin embargo, los derechos de aportación –los famosos $8.000 anuales– recién comienzan a acumularse a partir del año en que se abre el CELIAPP, a diferencia del RRSP y el TFSA. Por tanto, es mejor hacerlo lo antes posible para poder acumular las sumas rápidamente.
Al igual que una TFSA, las cantidades que retiras de tu CELIAPP cuando llega el momento de adquirir una propiedad no se suman a tu base imponible.
Y al igual que otras cuentas de ahorro, registradas o no, la CELIAPP es un vehículo que te permite hacer crecer tu dinero utilizando inversiones elegibles. Las ganancias que obtienes de estos también están protegidas de impuestos.
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¿Qué pasa si nunca compro una propiedad?
Tienes 15 años cumplidos desde el año en que abriste un CELIAPP para comprar una propiedad elegible. Pero obviamente no perderá sus ahorros si no se convierte en propietario antes de esta fecha.
El dinero de tu CELIAPP se puede transferir a un RRSP sin afectar los límites de aporte. Si los retira sin comprar una propiedad, el monto se agregará a su ingreso imponible.
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