Comienza el sprint de fin de año. Aunque su declaración de impuestos no vence hasta la primavera, hay varias cosas en las que pensar antes del 31 de diciembre si desea ahorrar dinero. Entonces, entre los expedientes a completar en el trabajo, el fiestas Navidad para organizar y regalos para comprar, no olvides buscar algo de tiempo para tus impuestos. Aquí te dejamos una pequeña guía para ayudarte.
Gastos médicos
¿Necesita una visita al ortodoncista, oftalmólogo o fisioterapeuta? Si se apresura a programar una cita antes de fin de año, podría contar estos gastos elegibles para el crédito fiscal para gastos médicos y maximizar los beneficios.
“Para tener acceso a este crédito fiscal, básicamente, los costes totales deben superar el 3% de los ingresos netos de los individuos”, subraya Vincent Fortier, director senior de impuestos de Raymond Chabot Grant Thornton.
Por ejemplo, si su ingreso neto es de $50,000, necesitará acumular gastos de al menos $1,500 este año para beneficiarse de él. Si aún no has alcanzado esa cantidad, pero tienes otros gastos planeados para enero, podría ser una buena idea adelantarlos.
Nota: los montos deben haber sido desembolsados en un período de 12 meses, que no necesariamente finaliza en diciembre. “Pero la gente tiende a utilizar el año calendario”, dice Fortier.
El experto recuerda también que es necesario agrupar los gastos de toda la familia, los de los cónyuges y los hijos a cargo. “Y debemos asegurarnos de que estos gastos no estén ya cubiertos por el seguro”, añade Fortier. Si los gastos sólo han sido reembolsados parcialmente, se podrá computar la parte no reembolsada.
Comprueba también que tus gastos estén debidamente reconocidos. El crédito fiscal para gastos médicos está disponible a nivel federal y provincial, pero los dos niveles de gobierno no tienen la misma lista de gastos elegibles. Por ejemplo, los honorarios pagados por un naturópata o un osteópata son reconocidos en Quebec, pero no en Ottawa.
Donaciones caritativas
¿Estás pensando en donar a una organización benéfica? En lugar de donar un poco este año y un poco el próximo, “sería prudente acumular sus donaciones en un solo año para aprovecharlas al máximo”, dice Fortier.
Como recordatorio, cuando suma la tasa federal y la tasa provincial, tiene derecho a un crédito del 35% por los primeros $200 de donaciones. Por cada dólar adicional, el crédito aumenta al 53%.
Tomemos un ejemplo. Usted dio $200 en donaciones este año y planea hacer lo mismo el próximo año. Si hace esto, su crédito fiscal será de $70 por año, o $140 en total.
Ahora supongamos que gastas la misma cantidad en donaciones, es decir, 400 dólares, pero en un solo año en lugar de dos años. En este caso, su crédito será de $176. Por tanto, el beneficio que obtienes es mayor.
Tenga en cuenta: a diferencia de los gastos médicos, el período de cálculo no es flexible. Tienes hasta el 31 de diciembre.
CELIAPP
Para quienes aspiran a comprar algún día una casa, existe la famosa cuenta de ahorro libre de impuestos para la compra de una primera propiedad (CELIAPP).
Como en el caso del plan de ahorro para el retiro registrado (RRSP), los montos que deposites en estas cuentas se restan de tu renta imponible. Entonces sus ingresos caen y usted paga menos impuestos.
Pero ojo: el periodo de cotización no es el mismo para estos dos planes. En el caso del RRSP, aún puedes invertir dinero durante los 60 días siguientes al final del año fiscal. En el caso de CELIAPP deberás realizarlo antes del 31 de diciembre. De lo contrario, después de esta fecha, sus aportaciones quedarán registradas en su declaración de impuestos del año siguiente.
“Además, incluso si no tenemos dinero para contribuir este año, sigue siendo importante abrir una cuenta para tener acceso al derecho de contribución anual de 8.000 dólares, que se acumulará para el año siguiente”, dice el Sr. Fortier.
Otro recordatorio: si es estudiante (por lo tanto, probablemente sus ingresos sean bajos, y su nivel impositivo también), no está obligado a deducir su contribución de su base imponible en el mismo año en que realizó esta contribución. Podrías optar por deducirlo más tarde, cuando tengas mayores ingresos.
RRSP y TFSA
Por supuesto, todavía estás a tiempo de contribuir a tu RRSP. De hecho tienes hasta el 1es el próximo mes de marzo para que esto se tenga en cuenta en su declaración de impuestos de 2024, “pero es una buena práctica no esperar hasta el último minuto para revisarlo y hacer ajustes”, dice Fortier. Además, su contador o profesional de impuestos probablemente esté menos ocupado en este momento que en la primavera si tiene preguntas.
Usted mismo ya puede consultar su último aviso de evaluación federal para conocer sus derechos de contribución para este año y hacer un balance de dónde se encuentra. “Muchas personas tienen varios RRSP: en su cuenta personal y con el empleador. Hay que examinarlo todo”, afirma Fortier.
En otro punto, respecto a tu TFSA, “es importante recordar que si realizas una retirada durante un año natural, tus derechos de aportación los volverás a adquirir al año siguiente”, añade el experto. En otras palabras, si tienes una necesidad inminente de liquidez, considera hacer un retiro de tu TFSA -que está libre de impuestos- antes del 31 de diciembre, para recuperar tu margen de contribución el 1 de diciembre.es el próximo enero. Sobre todo, tenga cuidado, no retire de su RRSP, de lo contrario los importes se sumarán a su base imponible.
Ganancias (y pérdidas) de capital
Este año hubo una novedad en el impuesto a las ganancias de capital. Hasta este año, cuando un individuo realizaba una ganancia (o pérdida) de capital, el 50% de la ganancia de capital estaba sujeta a impuestos, mientras que el 50% de la pérdida de capital era deducible de la ganancia de capital. Sin embargo, desde el 25 de junio, la tasa de inclusión de ganancias de capital ha aumentado del 50% al 66,7% para la porción de ganancias que superan los $250.000 para individuos. La tasa permanece intacta para ganancias inferiores a esta cantidad.
“Si se ha obtenido una plusvalía, por ejemplo vendiendo un edificio, surgen dudas. ¿Cuándo obtuviste esta ganancia: antes o después del 25 de junio? ¿Su ganancia es superior a $250,000? » enumera el Sr. Fortier.
Hay formas de “mitigar sus ganancias” si tiene pérdidas de capital que realizar, añade el experto. “Pero en este caso es preferible acudir a un especialista que podrá indicarle la mejor estrategia a seguir”, explica Fortier.
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